Službeni glasnik BiH, broj 51/24

Na osnovu člana 30. stav 1. i 2. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 32/20) i člana 10. Statuta Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 48/23), Upravni odbor Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine donosi sljedeću

ODLUKU


O USVAJANJU IZVJEŠTAJA O RADU ZA 2023. GODINU

Član 1.
(Predmet odluke)

Usvaja se Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2023. godinu.

Član 2.
(Objavljivanje)

Izvještaj o radu Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine za 2023. godinu dostavit će se kao informacija Predsjedništvu Bosne i Hercegovine i objavit će se u "Službenom glasniku BiH".

Član 3.
(Stupanje na snagu)

Ova odluka stupa na snagu danom donošenja.

Broj 01-1-01-1-44/5-24
26. februara 2024. godine
Banja Luka

Predsjedavajuća
Upravnog odbora
Dr. Jasmina Selimović, s. r.

IZVJEŠTAJ O RADU
AGENCIJE ZA OSIGURANJE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2023. GODINU

I. UVOD

Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Agencija) konstituirana je u skladu sa Zakonom o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 20/02) a od 17. juna 2020. godine posluje prema Zakonu o osiguranju depozita Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", br. 32/20), (u daljnjem tekstu : Zakon).
Agencija posluje kao samostalno neprofitno pravno lice s punim ovlastima u skladu sa zakonom države te je pravni sljednik prethodnih entitetskih agencija za osiguranje depozita.
Osnovna djelatnost Agencije je osiguranje prikladnih depozita fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u skladu sa Zakonom.
Agencija osigurava sve prikladne depozite fizičkih i pravnih lica u bankama članicama u Bosni i Hercegovini u visini koju odredi Upravni odbor Agencije temeljem svojih zakonskih ovlasti iz čl. 29. stav 1. tačka l) Zakona.
Trenutačno osigurani depozit iznosi KM 70.000,00.
Osiguranje depozita kod ove Agencije je zakonska obaveza banaka za sve banke koje su dobile dozvolu za rad od nadležne agencije za bankarstvo.
Osnovni ciljevi rada Agencije su zaštita deponenata – fizičkih i pravnih lica, vraćanje povjerenja građana u bankarski sistem, što znači da bi Agencija za slučaj likvidacije neke od banaka članica isplaćivala osigurane depozite deponenata kao i učestvovala u procesu restrukturiranja banaka članica, pa samim tim očuvanje finansijske stabilnosti u Bosni i Hercegovini.

II. AKTIVNOSTI UPRAVNOG ODBORA

Upravni odbor Agencije je u skladu sa čl. 26. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine jedini organ upravljanja Agencijom i svoju zakonsku ulogu ostvaruje kroz nadležnosti iz člana 29. Zakona.
Upravni odbor se obavezno sastaje najmanje jednom u tri mjeseca prema članu 28. Zakona.
Upravni odbor Agencije je u izvještajnom periodu održao pet sjednica.
Usvojeno je više odluka kojima je usvojen Izvještaj o poslovanju Agencije za prvih šest mjeseci, Finansijski plan za 2024. godinu, donesena Odluka o visini stope premije osiguranja za 2024. godinu, Odluka o visini članarine za 2024. godinu i Plan i program rada za 2024. godinu.
Kontinuirana aktivnost praćenja ostvarenja prihoda od investiranja, aktuelnosti i usklađenosti investicionih akata je nastavljena kroz redovno izvještavanje Upravnog odbora, raspravu i donošenje odgovarajućih zaključaka sve u cilju poboljšanja ostvarenja te vrste prihoda.Tako je svojim odlukama Upravni odbor usvojio godišnji izvještaj o radu Investicionog komiteta i primao k znanju polugodišnje informacije o ostvarenju prihoda od investiranja.
Sve aktivnosti po ovom pitanju bile su usmjerene na prioritetne ciljeve sigurnost investiranja i likvidnost Fonda.

III. OSTVARIVANJE ZAKONSKIH OVLAŠTENJA AGENCIJE

A) Funkcioniranje programa osiguranja depozita

U skladu sa odredbom člana 7. Zakona, banke koje su dobile dozvolu za rad od nadležnih entitetskih agencija za bankarstvo obavezno su članice programa osiguranja depozita.
U svom programu osiguranja na dan 31.12.2023. godine Agencija ima uključeno ukupno 21 banku članicu.
U skladu i na osnovu Zakona Agencija je dužna da za potrebe sopstvene informiranosti i pripreme za izvršavanje obaveza iz svoje nadležnosti kontinuirano prati poslovanje banaka članica standarda kvaliteta definiranih entitetskim zakonima o bankama i minimalnim zahtjevima o upravljanju rizicima u bankama koje su propisale nadležne agencije za bankarstvo.
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je učesnik mreže finansijske sigurnosti te je u stalnoj komunikaciji sa Centralnom bankom Bosne i Hercegovine i agencijama za bankarstvo kako bi za slučaj potrebe bila spremna intervenirati sredstvima Fonda za osiguranje depozita.
Sa 31.12.2023. godine prema preliminarnim izvještajima bankarski sektor iskazao je dobit u visini od cca KM 708,716 miliona.
I pored teških uvjeta poslovanja u protekloj godini mora se istaći da su banke članice imale visok stepen likvidnosti, da nije došlo do odliva depozita već i do povećanja štednje građana.

B) Kretanje depozita u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine i bankama članicama programa osiguranja depozita

1. Banke u Bosni i Hercegovini

Sa 31. 12. 2023. godine ukupno 21 banka iz Bosne i Hercegovine se nalazi u programu osiguranja depozita. Sve banke koje posluju na teritoriji BiH (sem razvojnih banaka entiteta) ujedno su i članice programa osiguranja depozita.
Kretanje broja banaka u BiH

2. Depoziti

Ukupni depoziti imali su rast od 5,3% u 2023. godini. S obzirom na to da je za 2022. godinu zabilježen rast ukupnih depozita od 4,7% u odnosu na 2021. godinu, te da je za 2021. godinu rast ukupnih depozita iznosio 9,5% može se konstatirati da je rast ukupnih depozita bio značajan i u 2023. godini. Nastavak ratnih zbivanja u Ukrajini, kao i nova ratišta na Bliskom Istoku tokom 2023. godine i dalje usporavaju ekonomiju u Evropi. CBBH je procijenila da će, bez obzira na naprijed navedeno, zadnji kvartal 2023. godine obilježiti snažniji ekonomski rast i dalje slabljenje inflatornih pritisaka u prvom kvartalu 2024. godine u Bosni i Hercegovini. Prema srednjoročnoj projekciji makroekonomskog modela u BiH iz novembra, očekivani rast realnog BDP-a u 2023. godini iznosi 1,6%. Godišnja inflacija značajno je usporena do kraja 2023. godine. Procjena ukupne inflacije za 2023. godinu je 6,1% (iako je srednjoročna makroekonomska projekcija iznosila 6,3%) zbog posljedica nastavka neočekivano brzog usporavanja inflacije u posljednjim mjesecima 2023. godine.
Depoziti predstavljaju najznačajniji izvor finansiranja banaka u BiH. U depozitnom potencijalu banaka u BiH, gledano sa stanovišta sektorske strukture i tokom 2023. godine (dostupni podaci sa 30. 09. 2023.godine), najviše je učešće depozita stanovništva. Drugi po visini i učešću sektorski izvor su depoziti privatnih preduzeća, dok su depoziti vlade i vladinih institucija kao treći sektorski izvor u bankama BiH. Depoziti javnih i državnih preduzeća su na četvrtom mjestu po visini sektorskih izvora. Nebankarske finansijske institucije su peti sektorski izvor u bankama BiH.
Neprofitne organizacije su šesti sektorski izvor, dok su depoziti bankarskih institucija (depozitnih sredstava matičnih grupacija) na zadnjem mjestu u sektorskim izvorima depozita.
Finansijska podrška grupacije je i dalje prisutna u bankama BiH. Povećana je u toku 2023. godine jer četiri banke čine 67% ukupnih depozita banaka (u 2022. godini četiri banke su imale učešće od 46% u ukupnim depozitima bankarskih institucija). Na ovaj način banke u većinskom stranom vlasništvu imaju osiguran priliv sredstava za finansiranje od grupe čije su članice.
Pregled ukupnih depozita (u milionima KM)

3. Štednja

Depoziti stanovništva su tokom 2023. godine zabilježili rast u odnosu na 2022. godinu (10%) sa nivoa 14,7 milijardi KM koliko su iznosili na kraju 2022. godine na nivo od 16,1 milijarde KM sa 31.12.2023. godine. Štednja građana, s učešćem od 50,9% u ukupnim depozitima (učešće u 2022. godini 48,7%) i dalje je najveći izvor finansiranja banaka u BiH.
Stabilnost ukupnog bankarskog sistema kao i postojanje sistema osiguranja depozita čiji je osnovni cilj povećanje stabilnosti finansijskog sektora i zaštita štediša, za rezultat su dali pozitivne trendove i kontinuiran rast u segmentu štednje u bankama BiH.
Očuvanje i jačanje povjerenja građana u sigurnost i stabilnost bankarskog sistema u BiH je permanentan zadatak Agencije kao garanta isplate osiguranog depozita i prepoznali su je građani BiH.

4. Kretanje depozitnih kategorija

Agencija prikuplja od banaka članica podatke o depozitnim kategorijama na mjesečnom nivou u skladu sa Ugovorom o osiguranju depozita. Kategorija "prikladni depoziti", bilježe rast u 2023. godini, te su u odnosu na kraj 2022. godine veći za 8,8%.
Prikazani podaci u narednoj tabeli na najbolji način oslikavaju stanje u bankarskom sistemu gdje je sigurnost depozita vodeći motiv za daljnji rast štednje u bankama i njeno sve veće učešće u ukupnim depozitima.
Pregled vrsta depozita (u milionima KM)

5. Koncentracija ukupnih i štednih depozita

Učešće 5 najvećih banaka u bankarskom sektoru od 54% na kategoriji "ukupni depoziti" i 57% na kategoriji "građani" ukazuje da je evidentno postojanje koncentracije "ukupnih depozita" i "štednje" u većim bankama, što je prikazano u donjoj tabeli:
Koncentracija ukupnih i štednih depozita (u milionima KM)

6. Udio banaka članica u bankarskom sektoru Bosne i Hercegovine

Ukupno 21 banka sa 31. 12. 2023. godine nalaze se u programu osiguranja depozita kod Agencije.
Prema podacima prikazanim u tabeli 100% ukupnih depozita deponirano je u bankama članicama programa osiguranja depozita.
Pregled udjela banka članica u ukupnim depozitima (u milionima KM)

Učešće banaka članica programa osiguranja u ukupnoj štednji građana u bankama u Bosni i Hercegovini iznosi 100%.
Pregled udjela banka članica u štednim depozitima (u milionima KM)

Banke članice u proteklim godinama (2002–2023. godina) uvijek su imale visok udio u prikupljanju depozita. Sa 31. 12. 2023. godine sve banke koje posluju na teritoriji BiH ujedno su i članice programa osiguranja depozita te je time pokrivenost, kako ukupnih depozita tako i štednih, u punom iznosu. Doprinos Agencije kao i primjena šeme osiguranja depozita u proteklih 22 godine je značajna. Praćenje rada banaka članica, politika povećanja limita osiguranja zasnovana na analizama, ekonomska opravdanost poslovanja, pravovremeno ukazivanje na nedostatke u poslovanju banaka članica... samo su neki od pokazatelja opravdanosti uspostavljanja šeme osiguranja depozita u BiH. Samim tim nedvojbeno je da Agencija čini veoma važnog učesnika u finansijskom sistemu zemlje.
Zaštita i očuvanje interesa deponenata kao osnovni zadatak Agencije daje svoje rezultate na segmentu štednje koje se ogleda, najvećim dijelom, u postojanju većeg broja manjih štednih uloga (98,5% broja deponenata sa štednjom do 70 hilj./KM). Agencija sa postojećim limitom (70 hilj./KM) pokriva gotovo sve deponente u bankama članicama. Ako se tome doda da je sam koncept funkcioniranja Agencije zasnovan na pokriću iznosa limita osiguranja po sistemu "deponent-banka članica", vidljivo je da jedan deponent može imati pokrivenu štednju do 1.470 hilj./KM ako je rasporedi po svim bankama članicama.
U nominalnom iznosu, za iznos limita osiguranja od 70 hilj./KM, pokriveno je 72,4% iznosa ukupne štednje građana u bankama članicama (depoziti stanovništva), što je također dobar pokazatelj očuvanja interesa svih deponenata u bankarskom sistemu BiH .
Visina Fonda Agencije garantira isplatu osiguranih depozita na vjerodostojan način. Očuvanje i jačanje Agencije, u smislu poduzimanja mjera za zaštitu deponenata putem unaprjeđenja poslovanja kao sigurnog, kvalitetnog i u okviru zakonske regulative, zadatak je koji Agencija treba ispuniti.
Uloga i odgovornost Agencije je ne samo u finansijskom sistemu nego i u ukupnom privrednom sistemu koji se ogleda i u dostignutom nivou razvijenosti bankarskog sektora. U narednom periodu od banaka se očekuje da svoje aktivnosti usmjere na oprezno i odgovorno upravljanje rizicima u skladu sa domaćim i međunarodnim standardima dobre prakse. Također je potrebno pratiti rizike u primjeni novih tehnologija sa stanovišta poslovanja klijenata banaka koje su članice Agencije.
U izgradnji Fonda dominantna je premija osiguranja koju uplaćuju banke članice.
Štednja građana zabilježila je rast tokom 2023. godine (10%) što ukazuje da depoziti građana predstavljaju dominantan izvor finansiranja banaka. U strukturi ukupnog depozitnog potencijala svih banaka u BiH, depoziti građana čine 51,09%. Očuvanje povjerenja deponenata je primarni cilj u poslovanju Agencije.
Analiza adekvatnosti Fonda za osiguranje depozita, limita osiguranja i stope premije se radi na osnovu rezultata Modela za finansijsko planiranje Fonda za osiguranje depozita, uspostavljenog na osnovu Metodologije za utvrđivanje ciljanog iznosa Fonda za osiguranje depozita, stope premije i limita osiguranja kontinuirano (na godišnjem nivou) oslanjajući se na realne vrijednosti kako sadašnje tako i očekivane.
Dugoročna stabilnost bankarskog sektora je neophodna za razvoj cjelokupnog ekonomskog sistema zemlje, te je s toga i konzervativan pristup u poslovanju Agencije koja omogućava stvarno pokriće u slučaju isplate osiguranja, koje ne bi ugrozile uvedenu šemu osiguranja depozita, potrebna da bi se pojava negativnih efekata (gubitak stečenog povjerenja) svela na najmanju moguću mjeru. Odgovorno vođenje programa osiguranja depozita je ne samo glavni zadatak nego i primarni cilj kako Upravnog odbora tako i menadžmenta Agencije, te su sve aktivnosti i poduzete mjere usmjerene u daljnjoj nadogradnji što kvalitetnijeg poslovanja. Očuvanje povjerenja deponenata u cjelokupan bankarski sistem BiH, očuvanje finansijske stabilnosti, približavanje nivou osiguranog depozita određenog Evropskom direktivom, ali i nivou osiguranog depozita u susjednim zemljama su i dalje osnovni ciljevi koji stoje pred Agencijom i u narednom periodu.

C) Fond za osiguranje depozita

Članom 13. Zakona regulirana je obaveza otvaranja računa Fonda kod Centralne banke Bosne i Hercegovine i deponiranje sredstava premije i doniranih sredstava.
Inicijalna sredstva za uspostavljanje Fonda donirale su putem svojih agencija, vlade Sjedinjenih Američkih Država (USAID) i Republike Njemačke (KfW).
Prema usvojenoj Politici investiranja sredstava, a u skladu sa Zakonom, sredstva Fonda se mogu investirati u vrijednosne papire sa fiksnim prihodom koje su izdate ili garantirane od zemalja Evropske unije, vladinih agencija zemalja Evropske unije, evropske nadnacionalne agencije, kao i u vrijednosnice s fiksnim prihodom izdate ili garantirane od vlade ili vladinih agencija Sjedinjenih Američkih Država.
Agencija može također ulagati kapital Fonda u vrijednosnice s fiksnim prihodom ili druge instrumente duga koje su izdale banke ili kompanije Evropske unije ili banke ili kompanije sa sjedištem u Sjedinjenim Američkim Državama s najvišom ocjenom. Minimalna ocjena kvaliteta ovih banaka ili kompanija je "A" ili "P1" ili bolja, ili ekvivalent u skladu s ocjenama međunarodno priznate agencije za ocjenu obveznica.
Agencija je imenovala DWS International GmbH za investicijskog menadžera (Sporazum o upravljanju portfeljom) i daje mu uputstva u pisanoj formi da nadgleda i usmjerava investiciju i reinvesticiju sredstava koja se čuvaju na depo računu kod Deutsche Bank AG u Frankfurtu.
Asset manager jednom mjesečno dostavlja izvještaj o investicijama, a kvartalno procjenu investicija, koja pokazuje likvidna sredstva, opis svakog pojedinačnog držanja vrijednosnice, njenu ocjenu i tržišnu vrijednost.

IV. FINANSIJSKO POSLOVANJE ZA PERIOD 01. 01. – 31. 12. 2023.

U izvještajnom periodu Agencija je ostvarila ukupan prihod od KM 14.925.491,00.
Ukupni rashodi Agencije iznose KM 4.650.229,00.
U izvještajnom periodu ostvarena je neto-dobit (višak prihoda nad rashodima) u iznosu od KM 10.275.262,00 koja se u skladu sa Zakonom, odlukom Upravnog odbora raspoređuje u Fond za osiguranje depozita.
Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine je odlukom Upravnog odbora, broj: 01-1-01-1-196/9-21 od 21. 9. 2021. godine imenovala kuću "Grant Thornton" d.o.o. Banja Luka za vanjskog revizora Agencije na period od tri godine.
Izvještajem nezavisnog revizora konstatirano je da finansijski izvještaji fer i istinito po svim bitnim pitanjima prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31. 12. 2023. godine u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.