REVIZIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2019.
Sadržaj
ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
Bosna i Hercegovina
26. februar 2020. godine
generalni direktor
Dr. Milodrag Košarac, s. r.
Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja
Vlasnicima i Upravi Nezavisnog operator sistema u Bosni i Hercegovini
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU - BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBRA 2019. GODINE
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2019.
NEZAVISNI OPERATOR SISTEMA U BOSNI I HERCEGOVINI
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2019.
Baker Tilly Re Opinion d.o.o. Grbavička 4, 71000 Sarajevo |
|
direktor i ovlašteni revizor |
ovlašteni revizor |
Nihad Fejzić, s. r. |
Ezita Imamović, s. r. |
Sarajevo, 26. februar 2020. godine |
|
|
|
2019. |
2018. |
|
Napomene |
KM |
KM |
Prihodi od vlastite djelatnosti |
5 |
77.256.324 |
68.790.867 |
Ostali prihodi |
6 |
300.837 |
287.660 |
UKUPNO OPERATIVNI PRIHODI |
|
77.557.161 |
69.078.527 |
Pomoćne usluge |
7 |
(71.190.740) |
(72.148.926) |
Materijal i energija |
8 |
(158.673) |
(142.838) |
Ostale usluge |
9 |
(1.194.727) |
(1.090.278) |
Troškovi zaposlenih |
10 |
(3.786.812) |
(3.876.266) |
Amortizacija |
11 |
(1.110.181) |
(498.804) |
Ostali troškovi |
12 |
(1.439.104) |
(1.743.540) |
UKUPNO OPERATIVNI RASHODI |
|
(78.880.237) |
(79.500.652) |
Finansijski prihodi - kamate |
- |
152.031 |
9.554 |
Finansijski rashodi - kamate |
- |
(347.618) |
(369.689) |
VIŠAK RASHODA ZA GODINU |
|
(1.518.663) |
(10.782.260) |
|
|
31.12.2019. |
31.12.2018. |
|
Napomena |
KM |
KM |
Dugoročna imovina |
|
|
|
Nekretnine, postrojenja i oprema |
13 |
9.475.759 |
9.924.045 |
Nematerijalna imovina |
14 |
261.963 |
352.467 |
Finansijska imovina po amortiziranom trošku |
15 |
146.229 |
146.229 |
Dugoročni avansi |
16 |
449.535 |
24.950 |
Dugoročna razgraničenja |
- |
61 |
3.254 |
Ukupno dugoročna imovina |
|
10.333.547 |
10.450.945 |
Kratkoročna imovina |
|
|
|
Novac i novčani ekvivalenti |
17 |
1.221.936 |
688.136 |
Potraživanja od kupaca |
18 |
17.940.022 |
13.265.948 |
Ostala potraživanja |
19 |
111.518 |
85.464 |
Potraživanja za porez na dodanu vrijednost |
- |
1.335.599 |
1.786.293 |
Zalihe |
20 |
38.557 |
72.380 |
Ukupno kratkoročna imovina |
|
20.647.632 |
15.898.221 |
UKUPNA AKTIVA |
|
30.981.179 |
26.349.166 |
PASIVA |
|
|
|
Trajni izvori sredstava |
|
|
|
Trajni ulog |
- |
1.649.278 |
1.649.278 |
Neraspoređeni višak prihoda |
- |
3.076.179 |
4.594.842 |
Ukupno trajni izvori sredstava |
|
4.725.457 |
6.244.120 |
Dugoročne obaveze |
|
|
|
Obaveze za dugoročne kredite |
21 |
7.121.839 |
8.295.757 |
Obaveze po osnovu najmova |
22 |
78.062 |
- |
Odloženi prihod |
23 |
536.701 |
282.090 |
Ostale dugoročne obaveze |
- |
- |
223 |
Ukupno dugoročne obaveze |
|
7.736.602 |
8.578.070 |
Kratkoročne obaveze |
|
|
|
Obaveze prema dobavljačima |
24 |
15.992.900 |
9.852.423 |
Obaveze za porez na dodanu vrijednost, neto |
- |
190.547 |
1.330 |
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita |
21 |
1.173.917 |
786.876 |
Kratkoročni dio obaveza po najmovima |
22 |
113.736 |
- |
Ostale obaveze |
25 |
1.048.020 |
886.347 |
Ukupno kratkoročne obaveze |
|
18.519.120 |
11.526.976 |
UKUPNA PASIVA |
|
30.981.179 |
26.349.166 |
|
2019. |
2018. |
|
KM |
KM |
POSLOVNE AKTIVNOSTI |
|
|
Višak rashoda za godinu |
(1.518.663) |
(10.782.260) |
Usklađenje za: |
|
|
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine |
1.110.181 |
498.804 |
Gubici od rashodovanja materijalne i nematerijalne imovine |
2.852 |
- |
Usklađenje za promjene u kratkoročnoj imovini i obavezama: |
|
|
(Povećanje)/smanjenje potraživanja od kupaca |
(4.674.074) |
7.593.347 |
Smanjenje/(povećanje) ostalih potraživanja |
3.248 |
(547.478) |
Smanjenje zaliha |
33.823 |
- |
Povećanje obaveza prema dobavljačima |
6.140.477 |
1.788.632 |
Povećanje ostalih obaveza |
350.667 |
65.742 |
Povećanje/(smanjenje) odloženih prihoda |
254.611 |
(208.137) |
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti |
1.703.122 |
(1.591.350) |
NOVČANI TOK IZ INVESTICIONIH AKTIVNOSTI |
|
|
Povećanje materijalne imovine |
(341.350) |
(3.461.478) |
Povećanje nematerijalne imovine |
(49.900) |
(51.662) |
Smanjenje depozita |
- |
234.654 |
Novčani tokovi iz investicionih aktivnosti |
(391.250) |
(3.278.486) |
NOVČANI TOK IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI |
|
|
(Smanjenje)/povećanje obaveza po kreditima i najmovima |
(778.072) |
2.974.020 |
Novčani tokovi iz finansijskih aktivnosti |
(778.072) |
2.974.020 |
NETO POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA |
533.800 |
(1.895.816) |
Novčana sredstva na dan 1. januara |
688.136 |
2.583.952 |
Novčana sredstva na dan 31. decembra |
1.221.936 |
688.136 |
|
Trajni ulog KM |
Neraspoređeni višak prihoda KM |
Ukupno KM |
Stanje 31. decembra 2017. |
1.649.278 |
15.377.102 |
17.026.380 |
Višak rashoda nad prihodima |
- |
(10.782.260) |
(10.782.260) |
Stanje 31. decembra 2018. |
1.649.278 |
4.594.842 |
6.244.120 |
Višak rashoda nad prihodima |
- |
(1.518.663) |
(1.518.663) |
Stanje 31. decembra 2019. |
1.649.278 |
3.076.179 |
4.725.457 |
2014 © JP NIO Službeni list Bosne i Hercegovine. Sva Prava Pridržana.